Gráfica del flujo de caja
A fin de facilitar la comprensión de los problemas mediante una gráfica, se ha adoptado la siguiente convención: la línea horizontal representa el tiempo y allí se escribe las fechas y períodos de tiempo; de esta línea salen unas flechas hacia arriba y otras hacia abajo, las que están hacia arriba representan ingresos y las que están hacia abajo representan egresos.
Capital final
Es el capital inicial mas los intereses, también se le denomina monto, valor final, valor futuro, la suma o acumulado y se lo puede representar por S. De acuerdo a la definición la fórmula será:
S = P+I, y si se reemplaza a I por P×i×n se tendrá que:
S = P + P×i×n y factorizando P se tiene:
S = P(1+in)
Ejemplo de cálculo capital final:
Calcular el monto exacto de 30000 $ desde el 23 de agosto de 2008 hasta el 27 de octubre del mismo año al 35 % nominal anual.
Solución:
El problema consiste en invertir 30000 $ el día 23 de agosto (implica una flecha hacia abajo por ser un egreso) y recuperar S $ el día 27 de octubre (flecha hacia arriba por ser un ingreso).
Primero se calcula los días exactos que hay entre esas dos fechas; para ello se puede usar una tabla de días, un almanaque o cualquier otro procedimiento moderno como una calculadora financiera o una hoja electrónica.
Procediendo de alguna de las maneras señaladas se tiene que entre el 27 de octubre y el 23 de agosto hay 65 días.
La representación del flujo correspondiente al ejemplo sería:
Entonces empleando la fórmula establecida con anterioridad el valor futuro o capital final será:
S = 30000 × (1+0.35×(65/365)) = 31869.86 $
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